Pełny tekst orzeczenia

Sygn. akt VIII U 2855/15

UZASADNIENIE

Decyzją z dnia 19 sierpnia 2015 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych I Oddział w Ł. ustalił W. J. ostateczną wysokość emerytury od 17 czerwca 2015 r. tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Organ rentowy wskazał, że do obliczenia emerytury przyjęto : kwotę zwaloryzowanego kapitału początkowego tj. 307 537,90 zł , kwotę składek zewidencjonowanych na koncie z uwzględnieniem waloryzacji tj. 37 716,23 zł oraz średnie dalsze trwanie życia tj. 212,10 miesięcy. Wyliczona na podstawie powyższych wskaźników emerytura wyniosła 1 627,79 zł [ (37 716,23 zł +307 537,90 zł) : 212,10].

/decyzja k.57 – 58 odwrót plik I akt ZUS/

W dniu 2 października 2015 r. do organu rentowego wpłynęło odwołanie W. J. od w/w decyzji , w którym wniósł o jej przeliczenie z uwzględnieniem: kapitału początkowego, obliczonego na podstawie okresu składkowego z lat 1980 – 1990 tj. okresu pracy na stanowisku ajenta sklepu PHU (...) w Ł. oraz okresu odbytych studiów wyższych na Uniwersytecie (...). W uzasadnieniu odwołania W. J. podkreślił ,że w okresie pracy w PHU (...) w Ł. odprowadzał stosowne składki do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

/odwołanie k.2-10/

W odpowiedzi na odwołanie , która wpłynęła do tutejszego Sądu w dniu 4 listopada 2016 r. pełnomocnik Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wniósł o jego oddalenie. Organ rentowy zaznaczył ,że na podstawie przedstawionych przez wnioskodawcę angaży za lata 1974 – 1979 przyjęto mu wynagrodzenie jakie osiągał w firmie (...) ( nadal najkorzystniejszym pozostał wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego z lat 1986 – 1995 wynoszący 68,69%).W treści odpowiedzi podkreślono także ,iż okres od 8 września 1980 r. do 2 maja 1990 r. został zaliczony W. J. jako okres składkowy , a przedłożone dokumenty z lat 1986 – 1990 dotyczące podstawy wymiaru składek z PHU (...) w Ł. zostały przyjęte i uwzględnione w podstawie wymiaru kapitał początkowego ( okres 1980 – 1985 jako nieudokumentowany pozwolił na przyjęcie wynagrodzenia minimalnego). Zdaniem organu rentowego, nie jest możliwym przyjęcie, jako dowodu opłacania składek dowodu wpłaty za grudzień 1986 r. , z uwagi na brak informacji, dotyczącej podstawy, od której należy przyjąć składkę – dokument przedstawia jedynie kwotę składki. Zakład Ubezpieczeń Społecznych nadmienił ,że decyzją z dnia 30 października 2015 r. przy ustalaniu kapitału początkowego wnioskodawcy uwzględniono mu okres studiów przyjmując 4 lata oraz 6 miesięcy okresów nieskładkowych.

/odpowiedź na odwołanie k.13-13 odwrót/

Decyzją z dnia 6 listopada 2015 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych I Oddział w Ł. przeliczył z urzędu W. J. emeryturę od 17 czerwca 2015 r. tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Organ rentowy wskazał, że do obliczenia emerytury przyjęto : kwotę zwaloryzowanego kapitału początkowego tj. 335 300,64 zł , kwotę składek zewidencjonowanych na koncie z uwzględnieniem waloryzacji tj. 37 716,23 zł oraz średnie dalsze trwanie życia tj. 212,10 miesięcy. Wyliczona na podstawie powyższych wskaźników emerytura wyniosła 1 758,68 zł [ (37 716,23 zł +335 300,64 zł) : 212,10].

/decyzja k.65-66 odwrót plik I akt ZUS/

W dniu 8 grudnia 2015 r. do organu rentowego wpłynęło odwołanie W. J. od w/w decyzji , w którym wniesiono o jej przeliczenie z uwzględnieniem angaży jakie osiągał w zakładach (...) ( angaż z dnia 1 sierpnia 1976 r. – 3 100 + 10% , angaż z dnia 10 lipca 1978 r. – 3 400,00 zł + 10% , angaż z dnia 1 października 1979 r. – 3 700,00 zł + 10 % , angaż z dnia 1 stycznia 1980 r. – 4 100,00 zł + 10%) , które to wynagrodzenie było zbliżone do ówczesnego średniego wynagrodzenia osiąganego w gospodarce uspołecznionej. W. J. wniósł o obliczenie jego emerytury z uwzględnieniem lat 1980 – 1990.

/odwołanie k.2-9 akt o sygn. VIII U 508/16/

W odpowiedzi na odwołanie , która wpłynęła do tutejszego Sądu w dniu 9 marca 2016 r. pełnomocnik Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wniósł o jego oddalenie oraz o łączne rozpoznanie ze sprawą o sygn. VIII U 2855/15. Organ rentowy zaznaczył , że w dniu 30 października 2015 r. wydano decyzję o przeliczeniu kapitału początkowego z uwzględnieniem angaży z roku 1974 r. z firmy (...) , a decyzją z dnia 3 lutego 2016 r. przeliczono W. J. kapitał początkowy z uwzględnieniem angaży z lat 1976 – 1979 z Przędzalni (...) w Ł.. Wartość kapitału początkowego pozostała bez zmian, a najkorzystniejszym wariantem wskaźnika wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego pozostaje wariant przyjęty z lat 1986 – 1995 tj. 68,69%. Zdaniem organu rentowego nie jest możliwym przyjęcie jako dowodu opłacania składek dowodu wpłaty za grudzień 1986 r. z uwagi na brak informacji dotyczącej podstawy od której należy przyjąć składkę – dokument przedstawia jedynie kwotę składki. Zakład Ubezpieczeń Społecznych nadmienił ,że decyzją z dnia 30 października 2015 r. przy ustalaniu kapitału początkowego wnioskodawcy uwzględniono mu okres studiów przyjmując 4 lata oraz 6 miesięcy okresów nieskładkowych ( od 1 października 1967 r. do 31 marca 1972 r.) oraz przeliczono podstawę wymiaru w oparciu o przedłożone angaże z firmy (...) z lat 1974 – 1979. Decyzję z dnia 5 lutego 2016 r. wydano natomiast po przeliczeniu kapitału początkowego w dniu 3 lutego 2016 r. z uwzględnieniem angaży z lat 1976 – 1979 z Przędzalni (...) w Ł.. Nie uwzględniono kwot premii do 10%, ponieważ nie oddaje ona wysokości faktycznie wypłacanej premii , a jedynie jej górną granicę.

/odpowiedź na odwołanie k.11-11 odwrót akt o sygn. VIII U 508/16/

Zarządzeniem z dnia 1 kwietnia 2016 r. sędzia referent połączył sprawę o sygnaturze akt VIII U 508/16 ze sprawą o sygnaturze akt VIII U 2855/15, w celu ich łącznego rozpoznania i rozstrzygnięcia oraz zarządził ich prowadzenie pod sygnaturą VIII U 2855/15.

/postanowienie k.13 akt o sygn. VIII U 508/16/

Na rozprawie w dniu 10 lutego 2016 r. W. J. wniósł o wyliczenie emerytury z uwzględnieniem 10 lat pracy w (...), przy przyjęciu podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne w wysokości 5 – krotnego najniższego wynagrodzenia ( pierwsza kalkulacja za 1980 r. to kwota 121 000,00 zł).

/oświadczenie wnioskodawcy k.33 odwrót/

Pismem procesowym z dnia 25 września 2016 r. W. J. wskazał ,że nie zgadza się z przyjętymi ( za lata: 1980 – 1983 oraz pominięcie listopada 1985) przez organ rentowy kwotami służącymi do wyliczenia wysokości świadczenia w decyzjach z dnia 2 września 2016 r. oraz z dnia 9 września 2016 r..

/oświadczenie wnioskodawcy k.52-54 odwrót/

Na rozprawie w dniu 19 grudnia 2016 r. W. J. wniósł o wyliczenia jego wynagrodzenia za lata 1980 – 1983, zgodnie z ogólnikiem nr 2, dotyczącym obliczania podatku od wynagrodzeń.

/ oświadczenie wnioskodawcy min.00:11:14 – 00:15:07 protokołu rozprawy z dnia 19 grudnia 2016 r. , płyta CD k.65/

Sąd Okręgowy w Łodzi ustalił następujący stan faktyczny:

Ubezpieczony W. J. urodził się w dniu (...) Posiada wyższe wykształcenie. Z zawodu jest socjologiem.

/okoliczność bezsporna/

Decyzją z dnia 30 lipca 2015 r. ZUS ustalił wnioskodawcy kapitał początkowy na dzień 1 stycznia 1999 r. Do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego wnioskodawcy ZUS przyjął wynagrodzenie , które stanowiło podstawę wymiaru składek z 10 lat kalendarzowych 1986 - 1995 ( jako korzystniejsze od wariantu 20 lat wybranych z całego okresu). Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wyniósł 68,69%. Wnioskodawca udokumentował 24 lata , 8 miesięcy i 22 dni okresów składkowych ( tj. 296 miesięcy), a średnie dalsze trwanie życia wyniosło 209 miesięcy. Wartość kapitału początkowego wyniosła 105 942,10 zł.

W załączniku do decyzji Zakład Ubezpieczeń Społecznych wskazał , że do obliczenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego ubezpieczonego przyjęto 10 najkorzystniejszych lat tj. 1986 – 1995.Stosunek podstawy wymiaru składek do rocznego przeciętnego wynagrodzenia wyniósł:

- 1986 – 112,06 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 324 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 289 140,00zł).

- 1987 – 119,93 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 420 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 350 208,00 zł).

- 1988 – 84,76 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 540 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 637 080,00 zł).

- 1989 – 56,99 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 1 414 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 2 481 096,00 zł).

- 1990 – 48,71 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 6 018 836,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 12 355 644,00 zł).

- 1991 – 51,55 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 10 949 221,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 21 240 000,00 zł).

- 1992 – 50,01 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 17 614 800,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 35 220 000,00 zł).

- 1993 – 53,98 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 25 879 200,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 47 940 000,00 zł).

- 1994 – 53,91 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 34 467 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 63 936 000,00 zł).

- 1995 – 55,00 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 4 637,20 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 8 431,44 zł).

Suma : 686,90 :10 = 68,69 %.

/ decyzja k. 9 – 9 odwrót plik II akt ZUS, załącznik do decyzji k.10 plik II akt ZUS/

Decyzją z dnia 19 sierpnia 2015 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych I Oddział w Ł. ustalił W. J. ostateczną wysokość emerytury od 17 czerwca 2015 r. tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Organ rentowy wskazał, że do obliczenia emerytury przyjęto : kwotę zwaloryzowanego kapitału początkowego tj. 307 537,90 zł , kwotę składek zewidencjonowanych na koncie z uwzględnieniem waloryzacji tj. 37 716,23 zł oraz średnie dalsze trwanie życia tj. 212,10 miesięcy. Wyliczona na podstawie powyższych wskaźników emerytura wyniosła 1 627,79 zł [ (37 716,23 zł +307 537,90 zł) : 212,10].

/decyzja k.57 – 58 odwrót plik I akt ZUS/

Decyzją z dnia 30 października 2015 r. ponownie ustalono wnioskodawcy kapitał początkowy na dzień 1 stycznia 1999 r. Do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego wnioskodawcy, przyjęto wynagrodzenie , które stanowiło podstawę wymiaru składek z 10 lat kalendarzowych 1986 - 1995 ( jako korzystniejsze od wariantu 20 lat wybranych z całego okresu). Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wyniósł 68,69%. Wnioskodawca udokumentował 24 lata , 8 miesięcy i 22 dni okresów składkowych ( tj. 296 miesięcy) oraz 4 lata 6 miesięcy okresów nieskładkowych ( tj. 54 miesiące), a średnie dalsze trwanie życia wyniosło 209 miesięcy. Wartość kapitału początkowego wyniosła 115 505,94 zł.

Suma : 686,90 :10 = 68,69 %.

/ decyzja k. 14 – 15 plik II akt ZUS, załącznik do decyzji k.16 plik II akt ZUS/

Decyzją z dnia 6 listopada 2015 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych I Oddział w Ł. przeliczył z urzędu W. J. emeryturę od 17 czerwca 2015 r. tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Organ rentowy wskazał, że do obliczenia emerytury przyjęto : kwotę zwaloryzowanego kapitału początkowego tj. 335 300,64 zł , kwotę składek zewidencjonowanych na koncie z uwzględnieniem waloryzacji tj. 37 716,23 zł oraz średnie dalsze trwanie życia tj. 212,10 miesięcy. Wyliczona na podstawie powyższych wskaźników emerytura wyniosła 1 758,68 zł [ (37 716,23 zł +335 300,64 zł) : 212,10].

/decyzja k.65-66 odwrót plik I akt ZUS/

Decyzją z dnia 3 lutego 2016 r. ponownie ustalono wnioskodawcy kapitał początkowy na dzień 1 stycznia 1999 r. Do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego wnioskodawcy przyjęto wynagrodzenie , które stanowiło podstawę wymiaru składek z 10 lat kalendarzowych 1986 - 1995 ( jako korzystniejsze od wariantu 20 lat wybranych z całego okresu ubezpieczenia ). Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wyniósł 68,69%. Wnioskodawca udokumentował 24 lata , 8 miesięcy i 22 dni okresów składkowych ( tj. 296 miesięcy) oraz 4 lata 6 miesięcy okresów nieskładkowych ( tj. 54 miesiące), a średnie dalsze trwanie życia wyniosło 209 miesięcy. Wartość kapitału początkowego wyniosła 115 505,94 zł.

Suma : 686,90 :10 = 68,69 %.

/ decyzja k. 20 – 21 plik II akt ZUS, załącznik do decyzji k.22 plik II akt ZUS/

Decyzją z dnia 5 lutego 2016 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych I Oddział w Ł. przeliczył z urzędu W. J. emeryturę od 17 czerwca 2015 r. tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Organ rentowy wskazał, że do obliczenia emerytury przyjęto : kwotę zwaloryzowanego kapitału początkowego tj. 335 300,00 zł , kwotę składek zewidencjonowanych na koncie z uwzględnieniem waloryzacji tj. 37 716,23 zł oraz średnie dalsze trwanie życia tj. 212,10 miesięcy. Wyliczona na podstawie powyższych wskaźników emerytura wyniosła 1 758,68 zł [ (37 716,23 zł +335 300,00 zł) : 212,10].

W treści decyzji wskazano ,że została ona wydana po przeliczeniu podstawy wymiaru kapitału początkowego z uwzględnieniem angaży z lat 1976 – 1979 z Przędzalni (...) w Ł..

Za okres zatrudnienia od 22 marca 1974 r. do 31 grudnia 1979 r. tj. w Przędzalni (...) w Ł. , ZUS przyjął wynagrodzenie wnioskodawcy, stanowiące podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne, ustalone w oparciu o przedłożone angaże , za okres od 1 stycznia 1980 r. do 19 sierpnia 1980 r. na podstawie zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu wystawionego przez archiwum zakładowe w dniu 17 marca 2005 r. , lata : od stycznia 1986 r, do grudnia 1989 r. , za styczeń 1990 r. od marca 1990 do kwietnia 1990 na podstawie dokumentacji archiwalnej potwierdzającej podstawie naliczenia składek z tytułu pracy na umowę agencyjną ; natomiast okres działalności gospodarczej od 1 maja 1990 r. do 31 grudnia 1998 r. na podstawie potwierdzenia Wydziału (...) i Składek za okres 31 grudnia 1998 r. na podstawie indywidualnego konta ubezpieczonego.

/decyzja k.118 -119 odwrót plik I akt ZUS/

Decyzją z dnia 2 września 2016 r. ZUS ponownie ustalił wnioskodawcy kapitał początkowy na dzień 1 stycznia 1999 r. Do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego wnioskodawcy przyjęto wynagrodzenie , które stanowiło podstawę wymiaru składek z 10 lat kalendarzowych 1979 - 1988 ( jako korzystniejsze od wariantu 20 lat wybranych z całego okresu). Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wyniósł 91,40%. Wnioskodawca udokumentował 24 lata , 8 miesięcy i 22 dni okresów składkowych ( tj. 296 miesięcy) oraz 4 lata 6 miesięcy okresów nieskładkowych ( tj. 54 miesiące), a średnie dalsze trwanie życia wyniosło 209 miesięcy. Wartość kapitału początkowego wyniosła 135 914,79 zł.

W załączniku do decyzji Zakład Ubezpieczeń Społecznych wskazał , że do obliczenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego ubezpieczonego przyjęto 10 najkorzystniejszych lat tj. 1979 – 1988.Stosunek podstawy wymiaru składek do rocznego przeciętnego wynagrodzenia wyniósł:

- 1979 – 65,23 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 41 700,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 63 924,00zł).

- 1980 – 75,43 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 54 672,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 72 480,00 zł).

- 1981 – 57,74 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 53 280,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 92 268,00 zł).

- 1982 – 51,87 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 72 400,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 139 572,00 zł).

- 1983 – 122,63 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 213 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 173 700,00 zł).

- 1984 – 112,84 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 228 000,00 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 202 056,00 zł).

- 1985 – 111,50 % ( dochód stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne tj. 267 657,16 zł : kwota rocznego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za rok kalendarzowy tj. 240 060,00 zł).

Suma : 913,99 :10 = 91,40 %.

/ decyzja k. 27 – 28 plik II akt ZUS, załącznik do decyzji k.29 plik II akt ZUS/

Do wyliczenia wysokości kapitału początkowego, jako podstawę wymiaru składek za okres podlegania ubezpieczeniu społecznemu z tytułu wykonywania umowy agencyjnej w (...) , ZUS przyjął , jako podstawę wymiaru składek, kwoty:

- za miesiące od września 1980 r. do października 1982 r. – 4 400,00 zł miesięcznie.

- za miesiące od listopada 1982 r. do marca 1983 r. – 14 000,00 zł miesięcznie.

- za miesiące od kwietnia 1983 r. do marca 1985 r. – 19 000,00 zł miesięcznie.

- za miesiące od kwietnia 1985 r. do lipca 1985 r. – 25 664,29 zł miesięcznie.

- za miesiące od sierpnia 1985 r. do października 1985 r. oraz za grudzień 1985 r. 27 000,00 zł miesięcznie.

/pismo procesowe organu rentowego k.50/

Decyzją z dnia 9 września 2016 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych I Oddział w Ł. przeliczył z urzędu W. J. emeryturę od 17 czerwca 2015 r. tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Organ rentowy wskazał, że do obliczenia emerytury przyjęto : kwotę zwaloryzowanego kapitału początkowego tj. 394 545,21 zł , kwotę składek zewidencjonowanych na koncie z uwzględnieniem waloryzacji tj. 37 716,23 zł oraz średnie dalsze trwanie życia tj. 212,10 miesięcy. Wyliczona na podstawie powyższych wskaźników emerytura wyniosła 2 038,01 zł [ (37 716,23 zł +394 545,21 zł) : 212,10].

W treści decyzji wskazano ,że została ona wydana po przeliczeniu podstawy wymiaru kapitału początkowego z uwzględnieniem składek agenta z okresu od września 1980 r. do października 1985 r. oraz za grudzień 1985 r. W podstawie wymiaru nie uwzględniono listopada 1986 r. ponieważ wnioskodawca nie przedłożył dowodu wpłaty.

/decyzja k.120 -121 odwrót plik I akt ZUS/

W okresie od 22 marca 1974 r. do 19 sierpnia 1980 r. W. J. zatrudniony był w Przędzalni (...) w Ł..

/świadectwo pracy w dokumentacji osobowej wnioskodawcy k.39/

W okresie od 8 września 1980 r. do 2 maja 1990 r. W. J. był agentem sklepu PHU (...) w Ł..

/okoliczność bezsporna/

W dniu 8 września 1980 r. pomiędzy Przedsiębiorstwem Handlu (...) ( zleceniodawcą) , a W. J. ( agentem) zawarto umowę o prowadzeniu na warunkach zlecenia punktu sprzedaży detalicznej. Z treści umowy wynika ,iż z dniem 8 września 1980 r. zleceniodawca powierza agentowi prowadzenie w imieniu zleceniodawcy punktu sprzedaży detalicznej na rachunek i ryzyko agenta. W § 9 umowy wynika ,że z tytułu wykonywanej pracy agent jest objęty obowiązkowym ubezpieczeniem społecznym ( zgodnie z ustawą z dnia 19 grudnia 1975 r. o ubezpieczeniu społecznym osób wykonujących pracę na rzecz jednostek gospodarki uspołecznionej na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia) , a składki na ubezpieczenie agenta i osób z nim współpracujących oraz za pracowników zatrudnionych przez agenta przekazuje zleceniodawca do oddziału ZUS ( zleceniodawca prowadzi również rozliczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego tych osób. Z treści § 11 wynika ,że zleceniodawcy przysługuje prawo do wypowiedzenia umowy w przypadku braku wpłaty przez agenta na rzecz zleceniodawcy kwot wynikających z umowy.

/umowa o prowadzeniu na warunkach zlecenia punktu sprzedaży detalicznej w dokumentacji osobowej wnioskodawcy k.39/

W latach 1980 - 1990 wnioskodawca prowadził sklep , a składki ubezpieczeniowe, związane z jego prowadzeniem, były rozliczane narastająco. W sytuacji braku wpłaty stosownej składki na ubezpieczenie , zleceniodawca wypowiedziałby, zawartą, umowę. Stosowną składkę wnioskodawca opłacił także za listopad 1985 r.( w tym roku nie korzystał on ze zwolnień lekarskich).

/zeznania wnioskodawcy min.00:15:33 – 00:15:52 w związku z jego informacyjnymi wyjaśnieniami min.00:03:08 – 00:09:57 protokołu rozprawy z dnia 19 grudnia 2016 r. , płyta CD k.65, legitymacja ubezpieczeniowa w pliku I akt ZUS/

Z tytułu składek na ZUS W. J. przekazywał ( zleceniodawcy ) za siebie następujące kwoty:

- od września 1980 r. do października 1982 r. – 444,00 zł.

- od listopada 1982 r. do marca 1983 r. – 1 400,00 zł.

- od kwietnia 1983 r. do grudnia 1983 r. – 1 900,00 zł.

- od stycznia 1984 r. do maja 1985 r. – 2 660,00 zł

- od czerwca 1985 r. do lipca 1985 r. – 3 593,00 zł

- od sierpnia 1985 r. do października 1985 – 3 780,00 zł

- za grudzień 1985 r. – 3 780,00 zł

/dowody wpłat w dokumentacji osobowej wnioskodawcy k.37 oraz dokumentacja k.83 – 117 plik I akt ZUS/

Z treści decyzji z dnia 12 listopada 1986 r. wydanej przez Urząd Skarbowy Ł. wynika ,że W. J. od stycznia 1985 r. do grudnia 1985 r. prowadził jako agent sklep dziewiarski.

/decyzja k.55 – 56 odwrót/

Okólnik nr 2 Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z dnia 9 lutego 1978 r. w sprawie ubezpieczenia społecznego osób prowadzących punkty sprzedaży detalicznej na podstawie umowy zlecenia i pracowników zatrudnionych w tych punktach wskazuje w punkcie 2.5 ,że wysokość składek na ubezpieczenie osób prowadzących punkty sprzedaży detalicznej na podstawie umowy zlecenia oraz osób z nimi współpracujących jest jednolita i wynosi 18% podstawy wymiaru obowiązana jest opłacać osoba prowadząca punkt sprzedaży detalicznej na własne ubezpieczenie i ubezpieczenie osób współpracujących , a 8% uspołeczniony zakład pracy. W punkcie 2.7 wskazano ,że przeciętna miesięczna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne w ciągu roku nie może być niższa od połowy wynagrodzenia przewidzianego dla najniżej zarabiających oraz wyższa od 10 000,00 zł. W punkcie 5 wskazano ,że pracownicy osiągający miesięczne wynagrodzenie brutto w wysokości ponad 1 450,00 zł opłacają składkę na cele emerytalne w wysokości 3%.

/okólnik nr 2 w aktach ZUS/

Powyższy stan faktyczny Sąd ustalił na podstawie dokumentacji zawartej w aktach organu rentowego , dokumentacji złożonej przez wnioskodawcę, a odnoszącej się do kwestionowanych przez niego okresów , a także w oparciu o jego zeznania.

W odniesieniu do kwestionowanego przez wnioskodawcę okresu wykonywania przez niego czynności agenta w latach 1980 – 1983 wskazać należy, że dokumentacja osobowa wnioskodawcy nie pozwoliła przyjąć innych kwot wynagrodzeń niż przyjęte przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. W kwestii zaś ustalenia podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie wnioskodawcy za listopad 1985 r. wskazać należy ,iż pomimo braku dowodu wpłaty składki na ZUS za ten miesiąc zgromadzony w sprawie materiał dowodowy wskazuje jednoznacznie ,że był on wówczas aktywny zawodowo i nie korzystał ze zwolnień lekarskich. Tym samym należało przyjąć mu za wskazany miesiąc kwotę tożsamą z kwotami podstaw przyjętymi przez organ rentowy za październik oraz grudzień 1985 r.

Sąd Okręgowy zważył, co następuje:

Odwołanie jest częściowo zasadne.

Zgodnie z treścią art. 25 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 roku, poz.887 z późn. zm.) podstawę obliczenia emerytury stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne, z uwzględnieniem waloryzacji składek zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc od którego przysługuje wypłata emerytury, zwaloryzowanego kapitału początkowego oraz środków zaewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art.40a ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych. Emerytura stanowi równowartość kwoty będącej wynikiem podzielenia podstawy obliczenia ustalonej w sposób określony w art.25 przez średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę danego ubezpieczonego z uwzględnieniem ust.5 i art.183 (który nie ma zastosowania w przypadku ubezpieczonego). Wiek ubezpieczonego wyraża się w ukończonych latach i miesiącach, a średnie dalsze trwanie życia ustala się wspólnie dla mężczyzn i kobiet oraz wyraża się w miesiącach (art.26 ust.1-3 ww. ustawy).

Wskazać należy ,iż istota sporu w niniejszym postępowaniu w związku ze stanowiskiem wnioskodawcy reprezentowanym w trakcie procesu jak i w związku z wydawanymi przez organ rentowy w trakcie niniejszego postępowania decyzjami sprowadziła się do rozstrzygnięcia czy organ rentowy prawidłowo ustalił wnioskodawcy wysokość kapitału początkowego. Nie ulegało bowiem wątpliwość ,że wysokość kapitału początkowego przekłada się na wysokość otrzymywanego przez wnioskodawcę świadczenia emerytalnego.

W myśl art. 173 ust 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych dla ubezpieczonych urodzonych po dniu 31 grudnia 1948 r., którzy przed dniem wejścia w życie ustawy opłacali składki na ubezpieczenie społeczne lub za których składki opłacali płatnicy składek, ustala się kapitał początkowy. Zgodnie z ust 2 kapitał początkowy stanowi równowartość kwoty obliczonej według zasad określonych w art. 174 pomnożonej przez wyrażone w miesiącach średnie dalsze trwanie życia ustalone zgodnie z art. 26 ust. 3 dla osób w wieku 62 lat. Zgodnie z ust 3 wartość kapitału początkowego ustala się na dzień wejścia w życie ustawy tj. 1 stycznia 1999 r.

Zgodnie z art. 174 ust 1 cytowanej ustawy kapitał początkowy ustala się na zasadach określonych w art. 53, z uwzględnieniem ust. 2-12. Zgodnie z ust 2 przy ustalaniu kapitału początkowego przyjmuje się przebyte przed dniem wejścia w życie ustawy: 1) okresy składkowe, o których mowa w art. 6, 2) okresy nieskładkowe, o których mowa w art. 7 pkt 5, 3) okresy nieskładkowe, o których mowa w art. 7 pkt 1-4 i 6-12, w wymiarze nie większym niż określony w art. 5 ust. 2. Podstawę wymiaru kapitału początkowego, w myśl ust. 3 art. 174, ustala się na zasadach określonych w art. 15, 16, 17 ust. 1 i 3 oraz art. 18, z tym że okres kolejnych 10 lat kalendarzowych ustala się z okresu przed 1 stycznia 1999 r.

Zgodnie z art. 15 w/w ustawy podstawę wymiaru emerytury i renty stanowi ustalona w sposób określony w ust. 4 i 5 przeciętna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe lub na ubezpieczenie społeczne na podstawie przepisów prawa polskiego w okresie kolejnych 10 lat kalendarzowych, wybranych przez zainteresowanego z ostatnich 20 lat kalendarzowych poprzedzających bezpośrednio rok, w którym zgłoszono wniosek o emeryturę lub rentę, z uwzględnieniem ust. 6 i art. 176.

W myśl z kolei zaś art.16 przy ustalaniu kolejnych 10 lat kalendarzowych, o których mowa w art. 15 ust. 1 i 2, przyjmuje się lata kalendarzowe następujące bezpośrednio po sobie, chociażby ubezpieczony w niektórych z tych lat przez okres roku lub w okresie krótszym niż rok nie pozostawał w ubezpieczeniu.

Zgodnie z art. 185 ust. 1 w/w ustawy przy ustalaniu wysokości emerytury dla osób nabywających prawo do emerytury w wieku określonym w art. 184 kapitał początkowy podlega przeliczeniu poprzez dodanie do okresów składkowych okresu równego różnicy pomiędzy wiekiem emerytalnym, o którym mowa w art. 24, a faktycznym wiekiem przejścia na emeryturę. Do przeliczonego kapitału początkowego stosuje się przepisy art. 173 ust. 3-6.

Jeżeli nie można ustalić postawy wymiaru składek w okresie pozostawania w stosunku pracy wskazanym do ustalenia podstawy wymiaru emerytury, za podstawę wymiaru składek przyjmuje się kwotę obowiązującą w tym okresie minimalnego wynagrodzenia pracowników, proporcjonalnie do okresu podlegania ubezpieczeniu i wymiaru czasu pracy (art.15 ust.2a ww. ustawy).

Zgodnie z § 21 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia z dnia 11 października 2011 roku w sprawie postępowania o świadczenia emerytalno-rentowe (Dz.U. nr 237 poz. 1412) środkiem dowodowym stwierdzającym wysokość wynagrodzenia, dochodu, przychodu oraz uposażenia przyjmowanego do ustalenia podstawy wymiaru emerytury lub renty są zaświadczenia pracodawcy lub innego płatnika składek, legitymacja ubezpieczeniowa lub inny dokument na podstawie którego można ustalić wysokość wynagrodzenia, dochodu, przychodu lub uposażenia.

Wskazana tu regulacja, wyrażona także w poprzednio obowiązującym Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 7 lutego 1983 roku w sprawie postępowania o świadczenia emerytalno - rentowe i zasad wypłaty tych świadczeń (Dz. U. nr 10 poz. 49 ze zm.) wyznacza kierunek postępowania dowodowego, nie oznacza to jednak, aby wysokość uzyskiwanego uposażenia nie mogła być wskazana i w inny sposób, tak przy pomocy pisemnych środków dowodowych pochodzących od pracodawcy, czy też nawet dowodów pośrednich, nie wyłączając zeznań świadków - aczkolwiek wskazujących wprost na wysokość wynagrodzenia danego zainteresowanego (tak m. in. Sąd Najwyższy w wyroku z 25.07.1997r. - II UKN 186/97, OSNAP 1998/11/324 a także Sąd Apelacyjny w Warszawie wyrok z dnia 4.03.1997r. - III AUa 105/97, Apel. W-wa 1997/2/7 Sąd Apelacyjny w Rzeszowie z dnia 27.06.1995 - III Aur 177/95, OSA 1996/10/32, czy Sąd Apelacyjny w Białymstoku III AUr 294/93, PS - wkład. 1994/3/6).

Należy podkreślić, iż Sąd nie jest związany ograniczeniami dowodowymi określonymi dla dowodzenia przed organami rentowymi, co wynika z treści art.473 k.p.c. i sprawie, że każdy fakt może być dowodzony wszelkimi środkami, które Sąd uzna za pożądane i ich dopuszczenie za celowe.

Ubezpieczony, w trakcie niniejszego postępowania, nie zgadzał się z wyliczeniami organu rentowego służącymi do obliczenia należnej mu emerytury, kwestionując, tym samym, kwoty przyjęte mu przez organ rentowy za lata 1980 – 1983 (wraz z pominięciem listopada 1985) i wnosząc o wyliczenia jego wynagrodzenia za lata 1980 – 1983 zgodnie z ogólnikiem nr 2.

Przeprowadzone w niniejszej sprawie postępowanie wykazało, że nie było możliwym przyjęcie innych wynagrodzeń wnioskodawcy za lata 1980 – 1983 niż przyjęte przez organ rentowy. O ile z kwot, dokonywanych przez wnioskodawcę wpłat na ubezpieczenie, było możliwym wyliczenie przez organ rentowy podstawy wymiaru składek o tyle treść ogólnika nr 2 Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z dnia 9 lutego 1978 r. w żaden sposób nie mogła wpłynąć na te wyliczenia. Podkreślić bowiem należy ,że podnoszony przez wnioskodawcę ogólnik nr 2 wskazuje jedynie wartość procentową należnej składki i z jego treści nie sposób wynieść by podstawa wymiaru składek była wyższa niż przyjęta przez organ rentowy.

W odniesieniu zaś do podstawy wymiaru składek za listopad 1985 r. wskazać należy ,iż w ocenie Sądu zgromadzony w sprawie materiał wskazuje ,że była to kwota 27 000,00 zł , która to kwota odpowiada wartości przyjętej przez organ rentowy zarówno w październiku 1985 r. jak i w grudniu 1985 r. Podkreślić należy ,że jakkolwiek wnioskodawca nie dysponował potwierdzeniem dokonania stosownej wpłaty za ten miesiąc to jednak inne dowody wskazują ,że był on wówczas aktywny zawodowo , a ponadto ,że brak wpłaty mógł narazić go na negatywne konsekwencje w postaci rozwiązania umowy agencyjnej przez zleceniodawcę. Skoro zatem zleceniodawca nie rozwiązał z wnioskodawcę umowy , a w kolejnych miesiącach wnioskodawca niewątpliwie wywiązywał się ze swoich zobowiązań względem wnioskodawcy , to nie sposób przyjąć , że wnioskodawca nie opłacił składki na ubezpieczenie społeczne za listopad 1985 r.

Wobec powyższego Sąd, na podstawie art.477¹⁴§2 k.p.c. zmienił częściowo w punkcie 1 sentencji wyroku zaskarżone decyzje i przyjął , do wyliczenia podstawy wymiaru kapitału początkowego W. J. , dochód, stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne , z dziesięciu kolejnych lat kalendarzowych tj. od 1 stycznia 1979r. do 31 grudnia 1988r. , z uwzględnieniem podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne za listopad 1985 roku w kwocie 27 000 (dwadzieścia siedem tysięcy ) złotych; i tak wyliczony kapitał początkowy stanowi podstawę obliczenia emerytury W. J. .

Jednocześnie wobec braku możliwości uwzględnienia stanowiska wnioskodawcy w pozostałym zakresie Sąd na podstawie art.477¹⁴§1 k.p.c. oddalił odwołanie w pozostałej części o czym orzekł w punkcie 3 sentencji wyroku.

Zgodnie z art. 477 ze zn. 13 (¹⁴²⁾§ 1. zmiana przez organ rentowy zaskarżonej decyzji lub wojewódzki zespół do spraw orzekania o niepełnosprawności zaskarżonego orzeczenia przed rozstrzygnięciem sprawy przez sąd - przez wydanie decyzji lub orzeczenia uwzględniającego w całości lub w części żądanie strony - powoduje umorzenie postępowania w całości lub w części. Poza tym zmiana lub wykonanie decyzji lub orzeczenia nie ma wpływu na bieg sprawy. Dlatego , w punkcie 2 sentencji wyroku, wobec uwzględnienia przez organ rentowy żądania wnioskodawcy, odnośnie do przyjęcia innych kwot niż przyjęte w zaskarżonych decyzjach , Sąd na podstawie art.477¹³ k.p.c. umorzył postępowanie w zakresie objętym decyzjami z dni: 2 września 2016 r. oraz 16 września 2016 r.

ZARZĄDZENIE

Odpis wyroku wraz z uzasadnieniem doręczyć wnioskodawcy

S.B.

VIII U 2855/15

Podstawa prawna:

Powołane przepisy:

Korekty wprowadzone przez SAOS:

Informacje o źródle orzeczenia:

Dodatkowe informacje:

Pełny tekst orzeczenia

UZASADNIENIE

ZARZĄDZENIE